المنازعات والمحاسبة الجنائية
أعد بناء السجل المالي قبل استخلاص النتائج.
تعيد وول ستريت بناء السجلات المالية الناقصة أو المتفرقة أو غير المتسقة لتأسيس مسار معاملات موثوق وقاعدة أوضح للتحليل أو حل النزاع أو اتخاذ القرار.
متى تكون إعادة البناء مطلوبة؟
تكون مناسبة عندما تكون الدفاتر ناقصة أو تغيرت الأنظمة أو تعارضت الجداول المحاسبية أو تفرقت السجلات أو كان لا بد من فهم التاريخ المالي بالرجوع إلى المستندات الأصلية.
أسئلة نساعد في الإجابة عنها
ما المعاملات التي يمكن إثباتها؟ ما الأرصدة القابلة للمطابقة؟ ما الذي يبقى غير مؤكد؟ وأي فترة أو حساب يحتاج إلى عمل إضافي؟
السجلات التي تُفحص عادة
كشوف البنوك، دفاتر الأستاذ، الفواتير، العقود، السجلات الضريبية، الرواتب، المراسلات وبيانات الأنظمة.
منهجية العمل
نبني مجموعة وثائق منظمة، ونرسم المعاملات، ونطابق السجلات بين المصادر، ونحدد الفجوات، ثم نقدم جداول واضحة تبين أساس الحساب المعاد بناؤه وحدوده.
ما الذي تستلمه؟
- جداول معاملات وحسابات معاد بناؤها
- مطابقات مع السجلات المصدرية المتاحة
- بيان واضح بالفجوات غير المحسومة
- قاعدة قابلة للاستخدام للتحقيق أو تحليل المطالبة أو الخبرة
تعقيدات شائعة
البيانات البنكية المفقودة، والمدفوعات غير الرسمية، والنقد، والسجلات المكررة تتطلب معالجة دقيقة. إعادة البناء لا تستبدل الدليل المفقود بل توضح أثره.
ما الذي ينبغي تحضيره؟
اجمع السجلات بحسب الكيان والفترة، وحدد تغيرات الأنظمة، وقدّم أي خرائط للحسابات أو مطابقات سابقة متاحة.
خبرات ذات صلة
التحقيقات المالية · نزاعات المساهمين والشركاء · المحاسبة الجنائية
من واقع تكليفاتنا
عندما انتهت علاقة تجارية تجاوزت 3 ملايين دولار إلى رصيد واحد محل نزاع
اطلع على كيفية إعادة بناء الفواتير والمدفوعات والتسويات ضمن علاقة تجارية دولية لتحديد الرصيد المتبقي المستحق.
نظم السجلات المالية
ناقش الفترة والمستندات المتاحة والقرار الذي تحتاج إعادة البناء إلى دعمه.